Reglementări FATCA
și CRS

FATCA reprezintă Actul de conformitate fiscală a conturilor/veniturilor din străinătate obţinute de persoanele aflate sub jurisdicţia Statelor Unite al Americii, emis de Guvernul Statelor Unite ale Americii.

În vederea implementării, România a semnat un acord de tip IGA1 cu SUA, care a intrat în vigoare la 3 noiembrie 2015. În legislația națională, implementarea s-a făcut prin Legea nr. 233/2015 pentru ratificarea acordului și Legea nr. 207/2015 privind Codul de procedură fiscală. Mecanismul de raportare este următorul: instituțiile financiare din România raportează datele solicitate către ANAF, care ulterior le schimbă automat cu autoritățile fiscale americane (IRS).

S.A.I. Erste Asset Management S.A. (EAM) respectă cerinţele FATCA aplicabile în legatură cu serviciile furnizate de aceasta. Prin urmare, EAM s-a înregistrat pe portalul IRS – Autoritatea Fiscală U.S.A. – atât în nume propriu ca Instituţie Financiară Membră a grupului Erste Group Bank AG, cât şi în numele fondurilor de investiţii administrate, în calitate de Sponsor.

Datele de identificare aferente sunt:

• GIIN (Numărul de Identificare Global) al EAM ca Instituţie Financiară Membră este L99T2F.00054.ME.642.
• GIIN (Numărul de Identificare Global) al EAM ca Sponsor este J7K2RJ.00000.SP.642.

%5Bbr%5D

CRS

Standardul Comun de Raportare (CRS) reprezintă iniţiativa Organizației pentru Cooperare și Dezvoltare Economică (OECD) pentru aplicarea schimbului automat de informații în domeniul fiscal.

CRS a fost implementat în cadrul Uniunii Europene prin Directiva 2014/107/UE privind schimbul automat obligatoriu de informații în domeniul fiscal. Aceste prevederi legale au în vedere transparența procedurii de colectare taxe și impozite și diminuarea fraudei și a evaziunii fiscale transfrontaliere prin înlăturarea situațiilor în care ar exista venituri neraportate în mod corespunzător, ce ar duce la imposibilitatea obiectivă a statului îndreptățit de a aplica rețineri de taxe și impozite să procedeze în acest sens.

România a aderat la instrumentele juridice de drept internațional, inclusiv la Acordul multilateral al autorităților competente, ratificat prin Legea nr. 70/2016.

Începând cu 01.01.2016 a intrat în vigoare Codul de Procedură Fiscală (Legea nr. 207/2015), ce a transpus la nivel național Directiva 2014/107/EU privind schimbul automat obligatoriu de informații în domeniul fiscal. Aceasta obligă instituțiile financiare să identifice și să raporteze către ANAF informații despre conturile deținute de nerezidenți pentru schimbul automat de date fiscale.

S.A.I. Erste Asset Management S.A. are obligația să aplice normele de raportare și de diligentă fiscală parte integrantă a codului, începând cu data de 01.01.2016.

Mai multe informații regăsiți în documentul de mai jos.

%5Bbr%5D

%5Bbr%5D